其次，阿難!若有如是一切眾生，非毀破壞佛制定的戒律儀規，違犯菩薩大戒，毀謗諸佛涅槃真理，以及其他一切雜亂罪業，那他所受業報，必將經歷許多劫數，業火歷劫連續交感燃燒，其後應還罪業全部完畢，直到這時，才能受生變諸鬼形生命。
若於本起業因，貪物為罪，此人罪業果報完畢，遇物成形，名為怪鬼。
貪色為罪，此人罪業果報完畢，遇風成形，名為魃鬼。
貪惑為罪，此人罪業果報完畢，遇畜成形，名為魅鬼。
貪恨為罪，此人罪業果報完畢，遇蟲成形，名為毒鬼。
貪憶為罪，此人罪業果報完畢，遇衰成形，名為厲鬼。
貪傲為罪，此人罪業果報完畢，遇氣成形，名為餓鬼。
貪罔為罪，此人罪業果報完畢，遇幽為形，名為魘鬼。
貪明為罪，此人罪業果報完畢，遇精為形，名魍魎鬼。
貪成為罪，此人罪業果報完畢，遇明為形，名役使鬼。
貪黨為罪，此人罪業果報完畢，遇人為形，名傳送鬼。
阿難!此等之人，都是因為純情墜落，業火交感燒乾之後，向上超出地獄之道，然後變為鬼形生命。此等鬼身之報，都是自心妄想造業之所招感引起。若是能悟無上菩提，則於妙淨圓明真心之中，這些所有一切業力因果報應現象，原本是一無所有的。
其次，阿難!鬼業交感既已完盡，則情與想，二者俱變成空，方才來到世間，與自己原先欠他的業債之人，冤家碰頭，怨對相遇，身體變為畜生，酬還自己所欠下的宿世業債。
物怪之鬼，物消業感報盡，生於世間多為梟類。
風魃之鬼，風消業感報盡，生於世間多為咎徵一切異類。
畜魅之鬼，畜死業感報盡，生於世間多為狐類。
蟲蠱之鬼，蠱滅業感報盡，生於世間多為毒類。
衰厲之鬼，衰窮業感報盡，生於世間多為蛔類。
受氣之鬼，氣消業感報盡，生於世間多為食類。
綿幽之鬼，幽消業感報盡，生於世間多為服類。
和精之鬼，和消業感報盡，生於世間多為應類。
明靈之鬼，明滅業感報盡，生於世間多為休徵一切諸類。
依人之鬼，人亡業感報盡，生於世間多為循類。
阿難!此等眾生，都是因為業火交感燃燒乾枯，償還他所欠的宿世業債，傍生成為畜生。這種畜生果報，都是自心虛幻妄想造業之所招感引起。若是能悟無上菩提，那麼這些所有一切虛妄緣相，本來一無所有。就如你所說的寶蓮香等，以及琉璃大王，還有那個善星比丘，如是惡業果報，本是自心虛幻妄想之所發明，非是從天而降，亦非從地長出，亦非他人強行給與，實是自心妄想造業之所招感引起，其結果還是要由自己來負擔承受。但是在菩提真心中，這些一切業識種子現行現象，都是浮虛妄想凝結而成就的。
其次，阿難!從此這些畜生，償還原先所欠業力債值，若是那個債務畜生，酬還舊債權人，所還實際業力數值，超過應還業力債值，則此二者相減之後，還有部分業力余值。這種未還完債務的畜生，還要回復轉來變化成人，轉變成為新債權人;相應舊債權人，轉變成為新債務人。於是反轉過來，這個新債權人，又向新債務人，徵求自己多還業力余值。若是新債務人，有力兼有福德，則於人中不失人身，償還新債權人業力余值。若是新債務人無有福德，反而變為新債權人所權屬的畜生，償還自己多收取的業力余值。
阿難!應當知道，若是使用錢物還帳，或者役使畜生勞力，償足業債之後，二者之間債權債務關係自然停息下來。如果在此中間，殺掉畜生身命，或者吞食他的血肉，如是乃至經過微塵劫數，二者之間相食相殺，猶如車輪旋轉一般，互為高下，無有休息停止之日。除去奢摩他和佛陀出現於世，度脫他們，否則上述現象，永遠不可停頓下來。
你今應當知道，那些梟倫畜生，畜業報畢，酬足業債復原人形，生人道中參合頑類。
那些咎徵畜生，畜業報畢，償足業債復原人形，生人道中參合異類。
那些狐倫畜生，畜業報畢，償足業債復原人形，生人道中參合庸類。
那些毒倫畜生，畜業報畢，償足業債復原人形，生人道中參合狠類。
那些蛔倫畜生，畜業報畢，償足業債復原人形，生人道中參合狠類。
那些食倫者，畜業報畢，償足業債復原人形，生人道中參合柔類。
那些服倫畜生，畜業報畢，償足業債復原人形，生人道中參合勞類。
那些應倫畜生，畜業報畢，償足業債復原人形，生人道中參合文類。
那些休徵畜生，畜業報畢，償足業債復原人形，生人道中參合明類。
那些一切循倫畜生，畜業報畢，償足業債復原人形，生人道中參合達類。
阿難!這些各種畜類眾生，都是因為宿世所欠業債酬還完畢之後，又復現形生於人道。這些都是無始以來，彼此之間建起業債相欠關係，不斷互相顛倒旋轉，自他之間相生相殺，不遇如來，不聞正法，於物質世界的塵勞運行之中，就是這樣法爾輪轉。此輩眾生，名為可憐憫者!
阿難!又有從人中分化出來的人上人，不依正覺修三摩地，別修妄念，心存欲想，想要固守自形，游于山林之中，這些山林，乃是人所不及之處，共有十種仙人。
阿難!那些一切眾生，堅固服餌而不休息，食道圓成，名地行仙。
堅固草木而不休息，藥道圓成，名飛行仙。
堅固金石而不休息，化道圓成，名遊行仙。
堅固動止而不休息，氣精圓成，名空行仙。
堅固津液而不休息，潤德圓成，名天行仙。
堅固精色而不休息，吸粹圓成，名通行仙。
堅固咒禁而不休息，術法圓成，名道行仙。
堅固思念而不休息，思憶圓成，名照行仙。
堅固交媾而不休息，感應圓成，名精行仙。
堅固變化而不休息，覺悟圓成，名絕行仙。
阿難!這些仙人，都是人道之中，雖然修煉自心，但是不修正覺，能夠別得生理壽命，可以活千萬歲。他們休止深山野林，或者大海孤島之上，絕於人境，這些也是輪迴妄想流轉之輩。如是仙人，由於不修正真三昧，業報終盡之後，還復轉來，分散趨入其他各道眾生當中。
阿難!一切世間之人，不求恆常住形活於人世，未能捨棄所有妻妾之間恩愛感情，於邪淫中，心不向外流逸，澄湛瑩潔，能生光明，命終之後，鄰於日月，如是一類，名四天王天。
對於自己妻房之事，淫愛微薄，於淨居時，不得全味，命終之後，超日月明，居於人間極頂，如是一類，名忉利天。
逢著欲事到來，暫時性交，過去之後無有思憶，於人世間，動少靜多，命終之後，於虛空中朗然安居樂住，日月所發光明向上不能照及他們，這些人們自身就有光明，如是一類，名焰摩天。
於一切時，心意安靜，生理發生性慾反應則來性交，未能違抗拒斥，命終之後，上升到達精微地方，不接下界一切天人生活環境，乃至劫壞之時，三大災禍不能延及他們，如是一類，名兜率陀天。
我本無有淫慾心念，只是應付你來行為房事，於橫陳時，味如嚼蠟，無動於衷，命終之後，生越化地，如是一類，名樂變化天。
無有世間功名利祿之心，能同世人一起行事，於行事時，淡泊閒然，瞭然超越，命終之後，遍能超出化無化境，如是一類，名他化自在天。
阿難!以上六天眾生，業報物質身的形體雖然出動，心跡尚且還有交結。
上述地獄、餓鬼、畜生、人仙，以及從四天王天到他化自在天，自此已還，名為欲界。